在此前的调研中，潘江雪获悉，上海备案的慈善信托仅23单，占全国3.2%；善款总金额1.52亿元，仅占全国总额的4.1%。潘江雪接受记者采访时表示：“这并不符合上海作为国际金融中心的战略功能定位，城市区位优势和制度优势尚未被充分激发。”

目前，北京市、广东省深圳市、浙江省杭州市等地在“金融+公益”领域有许多创新做法。例如，浙江省已经关注和试点落实慈善信托税收优惠政策，发挥金融创新功能，在多地区县民政局的推动下，涌现了一批以激发科技创新、造福社会为宗旨的慈善信托；又如深圳市福田区出台吸引设立慈善信托的激励措施，通过金融工具汇聚社会资源，确保慈善基金的可持续发展。

目前全国层面对于慈善信托制度改革已经释放出积极信号，在实际操作中，已有局部突破案例。2020年新冠肺炎疫情防控期间，财政部税务总局公布的8号公告和9号公告，允许捐赠企业和个人直接向定点医院捐赠物资时，凭医院开具的捐赠接收函（而不是捐赠票据）办理税前扣除。因此，慈善信托的委托人凭财产转移凭证（包括但不限于信托文件、备案回执）作为扣除凭证并不存在障碍。

上海市政协社会科学界认为，目前，上海慈善信托税收优惠落地需要进一步落地实施，发挥制度功效；上海“金融+公益”创新的政策环境尚有更大的突破空间；慈善信托制度改革的研究，政策落实尚有欠缺。

加快税收优惠政策落地

为积极落实慈善法精神，充分发挥浦东打造社会主义现代化建设引领区的优势，上海市政协社会科学界的提案建议，加快慈善信托税收优惠政策落地，吸引更多慈善信托项目进入上海浦东，以此提升上海软实力，助力推动实现共同富裕。

一是允许慈善信托在浦东新区民政局备案。据慈善法规定，慈善信托受托人应当在慈善信托文件签订之日起7日内，将相关文件向受托人所在地县级以上人民政府民政部门备案。潘江雪说：“为了激发更多慈善信托发挥慈善资源汇聚功能，建议新增的慈善信托在浦东新区民政局备案。”

二是与吕红兵建议相同，应健全完善慈善信托双受托机制。

三是建议在浦东试点慈善信托直接享受税收优惠政策。依照慈善法规定，备案的慈善信托可以享受税收优惠。“建议凡是在浦东备案，或业务在浦东开展的慈善信托，委托人凭借与慈善组织、信托公司的双受托慈善信托文件、备案回执、财产转移凭证，即可直接享受捐赠税收优惠。”

加强金融慈善人才队伍建设

慈善信托的发展难题除了面临税收优惠等制度障碍之外，“金融+公益”复合型人才的缺失，也使得其面对创新捐赠、大额捐赠和科技、医疗等新型资助领域有心无力，难以通过创新激发第三次分配活力。

在调研中，潘江雪发现这样一个案例：一位102岁老奶奶想捐赠57套珠宝，但却面临遗产无处捐、大爱难传承的问题。“因为捐赠珠宝需要公证人员见证，后续还有清点、保管、清洗、估价、拍卖，善款执行完之后还要有专业的反馈，是一整套非常专业的‘商业加公益’的服务流程，目前上海没有任何一家机构可以独立提供完整的服务。”为了完成此事，上海市真爱梦想公益基金会发动了各类志愿者，这项工作仍在进行中。

老人捐赠的案例说明，公益与金融结合的服务，需要人才的支撑。潘江雪表示，按照第七次人口普查结果，上海常住人口2487万，社会组织从业占比1.69%。她认为，社会组织从业者的总量偏低，且公益和金融两个领域的复合型人才稀缺。

为此，潘江雪建议，在人才方面，加强对金融慈善服务专业人才的统筹及激励措施。打造一批“金融慈善顾问”专业队伍，整合财税、法律、慈善公益等架构设计，以较高品质服务高净值人群，增强对他们的公益向善理念引导，更多地将捐赠人的爱心和价值传承留在上海。

人才建设可充分借鉴兄弟省市的激励措施，利用税收优惠、人员补贴、评奖评优等制度提高专业人员慈善参与的积极性，激发跨界复合型人才活力。潘江雪建议，上海应树立“金融向善”的品牌，传承爱与温度；加强赋能和孵化专业的金融慈善顾问角色，留住“善人才”，也鼓励复合型人才“走出去”，传播上海经验。