中央金融工作会议指出，做好科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融五篇大文章。“五篇大文章”所涉及的五个领域既相对独立、各有侧重，又紧密联系、相互关联，既是推动经济提质升级的新动能，也是未来金融政策、金融服务和金融创新的落脚点，为金融支撑服务高质量发展指明了方向。做好五篇大文章，要胸怀“国之大者”，强化使命担当，直击当前金融领域短板弱项，不断强化以人民为中心的价值取向和金融服务实体经济的根本宗旨。
在“五篇大文章”中，科技金融居于首位。坚持以改革创新为引领，找准科技和金融结合点，加快形成新质生产力。一是推动创新链和资金链更加无缝衔接，不断完善科技金融服务体系，进一步发展多层次资本市场，持续深化注册制改革，持续优化科创板、创业板、北交所完善信息披露及科创属性评价等制度，提高科创企业直接融资比例，改善融资结构。二是提高银行保险机构支持科技创新的适配性，推动金融机构建立单独的科技企业信用评价模型，持续更新迭代新的信贷审核模型，并鼓励金融机构进一步设立科技金融专营机构，加快完善科创金融专营服务体系。通过直接融资和间接融资“两条腿走路”，发挥合力，不断延伸覆盖科技创新全链条、科技型企业全生命周期的资金链。三是进一步加强政银企对接，加强科技型企业信息库建设，引导金融资源更加精准地支持重点科创领域，进一步探索政府对科创企业增信和风险补偿机制，同时发挥专业部门的认证作用，更好量化评价企业科技创新能力，为更多金融机构提供决策依据。
实现高质量发展的关键环节，是推动经济社会发展绿色化、低碳化。绿色金融的职责，就是通过一系列制度安排，借助信贷、债券、发展基金、保险等金融工具，为绿色低碳转型提供资金支持以及综合服务。一是建立绿色金融评估标准和评估机构，完善绿色企业和绿色项目认定标准；制定并完善减税、贴息等方面的激励措施，明确奖励方式、范围、条件等，激发重点企业、金融机构开展绿色投融资活动的积极性。二是搭建完善绿色金融综合服务平台，围绕绿色金融交易和绿色项目运营，建设绿色金融产品库、企业信息库、咨询专家库等机构的合作机制，畅通金融机构和企业沟通对接渠道，实现信息公开的标准化和一致性，促进金融机构精准服务绿色发展。三是推进绿色金融管理体制机制创新，支持金融机构制定绿色金融发展整体战略规划以及具体实施方案，并从发展战略、组织架构、产品服务体系等方面加以改进，为绿色金融服务效能全面提升提供良好保障。
高质量发展普惠金融，需要市场主导与政府引导相结合。一是健全普惠金融机制保障，持续完善信贷资源配置、业务流程设计、内部资金转移定价、考核激励、风险约束等专业化机制，建立健全“敢贷、愿贷、能贷、会贷”长效机制。二是加强普惠金融服务产品创新，支持金融机构使用大数据、云计算、AI技术、生物识别等新技术为普惠金融在客户识别、项目认证、风险评估等方面提供技术支持，不断优化普惠金融服务模式，切实提高产品的普适性、可及性。三是形成普惠金融发展政策合力，加强财政政策、货币政策、金融监管的协调配合，完善政策扶持体系、加大政策支持力度，促进形成成本可负担、商业可持续的长效机制。四是探索建立政府主导的小微信贷担保体系，改善普惠金融风险补偿环境等，推动普惠金融持续快速发展。
践行“金融为民”理念，协调推进多层次养老保险体系建设，强化金融服务养老事业和产业的功能，不断增加社会养老财富储备，提升养老服务支付能力，促进银发经济发展，保障“老有所养”战略目标顺利实现。养老金融涵盖养老金金融、养老服务金融和养老产业金融等方面。近年来，金融服务个人养老和养老产业的重要性逐渐凸显。为了鼓励更多人参与个人养老金的缴存，也为了未来劳动人口的稳定，可以考虑对低收入家庭直接进行补贴；对不同人群根据个人情况设置不同的缴纳上限；建立第二、第三支柱之间的资金转移制度，释放更多的资金以推动更多需求的形成。应进一步加大个人养老金的税收优惠力度，继续积极推进养老金融产品的创新，并利用金融科技进一步优化养老金业务的办理体验等。进一步健全基本养老保险全国统筹制度，加快推进基本养老保险全国统筹步伐。提升个人养老金吸引力。不断丰富个人养老金产品种类。支持银行业金融机构优化信贷支持方式，开发针对不同类型养老服务机构建设和运营特点的信贷产品，并持续提升金融适老化服务水平。
数字金融承担着助力变革、深化服务、支持数字经济与实体经济融合发展的使命任务。一是加强数字金融基础设施建设，以大数据、云计算、区块链等数字科技为基础，构建安全、合规、统一的数据要素平台，不断提升数据传输能力；持续提升河南公共数据开放平台和金融服务共享平台的数据应用管理水平，不断丰富数据来源，共同完善统一化数据资源体系，进一步夯实数字金融发展的大数据基础。二是高质量推进金融机构数字化转型，推动金融机构建立数字运营思维，优化数字化服务流程，加快数字金融产品创新和迭代，激活金融服务新功能；加强金融机构与政府、企业、行业组织多方协同合作，加快证券、保险、资管等行业多场景数字化渗透，打造多元主体的数字共同体，提供“有个性”“有温度”的综合金融服务。三是利用数字技术，提升企业风险管理水平，丰富监管科技手段，强化防范化解风险能力。四是激发市场化多元主体的活力，形成金融机构、科技平台、专业服务商分层发展、互补协作的数字金融行业新生态。五是将以AI为核心的新技术作为抓手，加快金融智能化和数字化，增强数字金融行业的核心竞争力，最终实现数字金融既普且惠，风险可控。
（作者系全国政协常委，中国税务学会副会长，中国企业财务管理协会会长）
